2023 Yılı gelir vergi dilimleri nelerdir?

Vergi dilimleri, gelir sahiplerinin kazançları doğrultusunda devlete ödemeleri gereken vergi miktarlarıdır. Kazanç arttıkça gelir sahiplerinin dahil olduğu vergi dilimleri de yükselir. Gelir vergi dilimleri her yıl değiştiği için kazanç sahipleri de güncel gelişmeleri takip eder. Sizler de bu minvalde 2023 gelir vergisi dilimleri oranlarını öğrenmek için aşağıdaki bilgilerden yararlanabilirsiniz.

İçindekiler

Gelir vergisi nedir?

Gelir vergisi, bireylerin ve kurumların elde ettikleri gelirler üzerinden devlete ödedikleri bir vergi türüdür. Temel olarak, gerçek kişilerin veya kurumların belirli bir dönemde elde ettikleri gelirin safi tutarı üzerinden hesaplanır. Gelir, bir gerçek kişinin belirli bir takvim yılı içinde kazanç ve iratlarından elde ettiği toplam miktarı kapsar. 

Gelir vergisi, bu gelirin vergilendirilmesi için uygulanan bir sistemdir ve genellikle artan oranlı bir vergi tarifesi içerir. Bu sistem, kişinin özel durumunu dikkate alarak adil bir vergilendirme sağlamayı amaçlar. Gelir vergisi, gelirin ne şekilde elde edildiğine bağlı olarak farklı vergi dilimlerine tabi olabilir. Bu nedenle, vergi mükelleflerinin gelir kaynakları ve miktarlarına göre vergilendirilmesini sağlamak adına dikkatlice tasarlanmış bir vergi sistemidir.

Gelir vergisi beyannamesi ne demek?

Gelir vergisi beyannamesi, Türkiye'de vergi mükelleflerinin yıllık gelirlerini bildirerek ilgili vergileri ödedikleri resmi bir bildiridir. Gelir Vergisi Kanunu'na göre her yıl belirli bir dönem için hazırlanır ve mükelleflerin gelirlerini, indirimleri, istisnaları, giderleri ve diğer ilgili bilgileri doğru ve eksiksiz bir şekilde beyan etmelerini sağlar. 

Mükelleflerin doğru ve zamanında beyanname sunmaları, vergi uyumunu sağlamak ve vergi idaresinin gelir tahsilatını düzenli bir şekilde yapabilmesi açısından son derece önemlidir.

Türkiye'de çalışanlar, serbest meslek sahipleri, emekliler, işletme sahipleri, gayrimenkul sahipleri ve diğer gelir elde eden bireyler için zorunlu bir bildiridir. Beyanname, mükellefin elde ettiği gelir türüne, miktarına ve diğer durumlarına bağlı olarak içeriği değişebilir. Mükellefler, beyanname üzerinden detaylı bir şekilde gelir ve giderlerini raporlama fırsatı bulurken, bu belge aynı zamanda gelir vergisi hesaplamaları ve diğer vergisel işlemler için temel teşkil eder.

Beyanname sunmanın doğru ve eksiksiz bir şekilde yapılması, mükelleflerin vergi yasalarına uygunluğunu sağlaması ve vergi sorumluluklarını yerine getirmesi açısından büyük önem taşır. Gelir vergisi beyannamesi, vergi mükelleflerine gelir ve giderlerini detaylı bir şekilde raporlama imkanı tanırken, aynı zamanda vergi yükümlülüklerini doğru bir şekilde yerine getirmelerine olanak sağlar. 

Beyannamenin düzenlenmesi, vergi tarhının gerçekleşmesini ve mükellefin gelirine göre ödemesi gereken miktarın belirlenmesini sağlar. beyannamenin düzenli olarak sunulması, muhasebeci veya mali müşavir ile işbirliği yaparak şirket beyanlarının düzenli bir şekilde yapılmasını sağlar.

2023 yılı gelir vergisi tarifesi

2023 gelir vergisi hesaplayan kisi

Vergi dilimlerinin oranları yıldan yıla değişir. Buna göre  2023 yılı gelir vergisi oranı %15, %20, %27, %35 ve %40 şeklindedir. Kazançlar doğrultusunda 2023 tarifesini aşağıdaki tabloda görebilirsiniz:

Gelir DilimiVergi Oranı
70.000 TL'ye kadar%15
150.000 TL'nin 70.000 TL'si için 10.500 TL, fazlası%20
370.000 TL'nin 150.000 TL'si için 26.500 TL (ücret gelirlerinde 550.000 TL'nin 150.000 TL'si için 26.500 TL), fazlası%27
1.900.000 TL'nin 370.000 TL'si için 85.900 TL, (ücret gelirlerinde 1.900.000 TL'nin 550.000 TL'si için 134.500 TL), fazlası%35
1.900.000 TL'den fazlasının 1.900.000 TL'si için 621.400 TL, (ücret gelirlerinde 1.900.000 TL'den fazlasının 1.900.000 TL'si için 607.000 TL), fazlası%40

 

Gelir vergisi neye göre hesaplanır?

gelir vergisi hesaplamasında paralar

Öncelikle, gelir vergisine tabi olan çeşitli kazanç türleri ve iratlar vardır. Bu doğrultuda gelire giren kazanç ve iratlar aşağıdaki gibidir:

  • Ticarî kazançlar,
  • Ziraî kazançlar,
  • Ücretler,
  • Serbest meslek kazançları,
  • Gayrimenkul sermaye iratları (kira geliri)
  • Menkul sermaye iratları,
  • Diğer kazanç ve iratlar.

Gelir vergisi, ilgili gelirin ait olduğu vergi diliminde belirtilen orana göre hesaplanır. Ödenmesi gereken tutar ise yıllık gelir ile vergi diliminin çarpılması sonucu elde edilir. Örneğin, 2023 yılında yıllık kazancı 60.000 TL olan bir kişinin gelir vergisi yukarıdaki tabloya göre yaklaşık %15’tir. Bu durumda 2023’te ödenmesi gereken vergi 9.000 TL’dir. Bununla beraber net rakam ise indirimler eklendikten sonra ortaya çıkar.

Kira gelirleri nasıl vergilendirilir?

kira gelir vergisi ev ve para görseli

Gayrimenkul sermaye iradı (kira geliri), 193 Sayılı GVK’da belirtilen mal ve hakların kiraya verilmesi durumunda elde edilen kira gelirleridir. Belli koşullar altında ise gelir vergisine tabidir. Kira kazancı ile ilgili gelir vergisini iki yöntemle hesaplayabilirsiniz:

YöntemAçıklama
Götürü Gider YöntemiBelge aranmaksızın kira gelirlerinden istisna tutarı düşer ve kalan tutarın %15’i götürü gider olarak hasılattan indirilir.
Gerçek Gider YöntemiKira gelirinden Gelir Vergisi Kanunu’nda belirtilen giderler indirilir. Bu giderlerin istisna olan tutara denk gelen kısmı indirilmez. İndirime konu olan giderlerin belgelendirilmesi zorunludur ve bu belgeler 5 yıl boyunca saklanmalıdır.

 

Engelliliğe bağlı gelir vergisi indiriminden kimler yararlanır?

engelli gelir vergisi hesaplaması yapan kişiler

Gelir vergisi indirimi ile ilgili resmi bilgiler T.C. Aile ve Sosyal Hizmetler Bakanlığı tarafından aktarılmaktadır. Buna göre engelliliğe bağlı gelir vergisi indiriminden; engelli hizmet erbabı ile bakmakla yükümlü olduğu engelli kişi bulunan hizmet erbabı ve engelli serbest meslek erbabı ile bakmakla yükümlü olduğu engelli kişi bulunan serbest meslek erbabı; engelliliğe bağlı gelir vergisi indiriminden yararlanabilir.

Kamuda ya da özel sektörde çalışan engellilerin gelir vergisi indiriminden faydalanması için şu adımları takip etmesi gerekir:

  • Nüfus kağıdının örneği ve çalıştığı iş yerinden alacağı hizmet erbabı olduğunu gösterir belgenin alınması gerekir.
  • Bu belgeler ile illerde Defterdarlık Genel Müdürlüğüne, bağımsız Vergi Dairesi bulunan ilçelerde Vergi Dairesi Müdürlüğüne, bağımsız Vergi Dairesi bulunan ilçelerde Vergi Dairesi Müdürlüğüne, diğer ilçelerde Mal Müdürlüğüne dilekçe ile başvurulması gerekmektedir.

Gelir vergisi muafiyeti nedir?

gelir vergisi bilgisayar basinda bakan kisi

Gelir Vergisi Kanunu’na (GVK) göre çeşitli hallerde gelir vergisinden muafiyet ve istisnalar söz konusudur. Bu minvalde, ticaret ve sanat erbabından çeşitli hallerde çalışanlar gelir vergisinden muaf tutulur. Bu haller kapsamı geniştir ve bazıları şu şekildedir:

  • Motorlu nakil vasıtaları kullanmamak şartı ile gezici olarak veya bir iş yeri açmaksızın perakende ticaret ile iştigal edenler (Giyim eşyalarıyla zati ve süs eşyaları, değeri yüksek olan ev eşyaları ile pazar takibi suretiyle gıda, bakkaliye ve temizlik maddelerini ve sabit iş yerlerinin önünde sergi açmak suretiyle o iş yerlerinde satışı yapılan aynı neviden malları satanlar hariç)
  • Bir işyeri açmaksızın gezici olarak ve doğrudan doğruya müstehlike iş yapan hallaç, kalaycı, lehimci, musluk tamircisi, çilingir, ayakkabı tamircisi, kundura boyacısı, berber, nalbant, fotoğrafçı, odun ve kömür kırıcısı, çamaşır yıkayıcısı ve hammallar gibi küçük sanat erbabı
  • Ziraat işlerinde kullandıkları hayvan, hayvan arabası, motor, traktör gibi vasıtalar veya sandallarla nakliyeciliği mutat hale getirmeksizin ara sıra ücret karşılığında eşya ve insan taşıyan çiftçiler

GVK’nin ikinci bölümündeki Esnaf Muaflığı başlığı altında tüm diğer ayrıntıları da görmek mümkündür. Bununla beraber kanunun yürürlükte olmayan hükümlerini de güncel olarak takip etmeniz gerekir.

Sosyal mecralardan kazanılan gelirlerin vergilendirilmesi

sosyal medya vergisine telefondan bakan kisi

7338 Sayılı Vergi Usul Kanunu ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun 14.10.2021 tarihinde kabul edilmiş ve 26.10.2021 tarihli Resmî Gazete’de yayımlanmıştır. Bu kanuna eklenen ilgili maddelere göre gerçek kişilerin dijital ortamda elde ettiği kazançlara istisna getirilmiştir ve nihai vergi olarak yalnızca stopaj vergisi uygulanmaktadır. Kazanç istisnası olarak eklenen bu düzenleme ile böylesi faaliyetler vergi dışı bırakılır. Ancak nihai vergileme olarak %15 stopaj vergisi öngörüldüğünden gündelik dilde “YouTuber Vergisi” olarak adlandırılmıştır.

2023 Yılında gelir vergisi nereye ödeniyor?

Gelir vergisi ödemeleri için birçok yöntem bulunmaktadır. Mükellefler, ödeme süreçlerini kendi ihtiyaçlarına ve tercihlerine göre şekillendirebilirler. İşte gelir vergisi ödemeleri için kullanılabilecek çeşitli yöntemler:

  • Vergi daireleri: Mükellefler, ikamet ettikleri il veya ilçedeki vergi dairesine giderek kimlikleriyle borçlarını ödeyebilirler.
  • İnteraktif vergi dairesi: Zaman kısıtlı olanlar, İnteraktif Vergi Dairesi üzerinden online olarak ödeme yapabilirler. E-devlet şifresi ile bu portala giriş yapılarak vergi borçları online olarak ödenebilir.
  • Banka hizmetleri: Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından yetkilendirilen birçok banka aracılığıyla vergi ödemeleri gerçekleştirilebilir. Bu bankalar, ATM'ler, internet bankacılığı ve mobil bankacılık uygulamaları üzerinden gelir vergisi borçlarının ödenmesine olanak tanır.
  • Alternatif kanallar: Ödeme işlemleri alternatif kanallardan da gerçekleştirilebilir. Telefon bankacılığı, PTT iş yerleri ve tüm vergi daireleri, mükelleflere ödeme süreçlerini çeşitlendirmeleri için farklı seçenekler sunar.

Bu çeşitlilik, mükelleflere ödeme işlemlerini daha esnek ve kişiselleştirilmiş bir şekilde yönetme imkanı sunar. Her bir ödeme yöntemi, mükelleflerin ihtiyaçlarına uygun olarak seçilebilir, bu da ödeme sürecini kolaylaştıracaktır.


Ezgisu Ögenler
Ezgisu Ögenler
50 Yazı Sayısı
İstanbul Üniversitesi Arkeoloji Bölümü'nden mezun olan yazar, kariyeri boyunca sektör öncüsü pek çok firmada içerik editörlüğü yaptı.
Popüler Yazılar
Kredi kartı puanlarını kullanabileceğiniz siteler
Ezgisu Ögenler
Ezgisu Ögenler
19 Mart 2024
A7ADBFD8-24A5-46F8-AB3F-8A3D7CFE3E9919493
Esnaf kefalet kredisi nedir?
Ezgisu Ögenler
Ezgisu Ögenler
19 Mart 2024
A7ADBFD8-24A5-46F8-AB3F-8A3D7CFE3E9919070
Evlilik kredisi nasıl alınır?
Ezgisu Ögenler
Ezgisu Ögenler
18 Mart 2024
A7ADBFD8-24A5-46F8-AB3F-8A3D7CFE3E9911835
Altın yatırımı nasıl yapılır?
Ezgisu Ögenler
Ezgisu Ögenler
19 Mart 2024
A7ADBFD8-24A5-46F8-AB3F-8A3D7CFE3E998965

Enuygun’da Bulabileceğiniz Finansal Ürünler

Size Özel Kredi Teklifleri E-postanıza Gelsin
Bu sayfada sunulan verilerin doğruluğu ve güncelliği konusunda herhangi bir garanti verilmemekte olup, finansal enstrümanlara ait bilgilerin gerçek zamanlı olmayabileceği ve belirli bir gecikmeyle sunulduğu dikkate alınmalıdır.